Ga reizen vóór je sterft, anders reist diegene die erft
De komende 10 jaar zal naar schatting 240 miljard euro (!) via schenkingen en erfenissen bij een volgende generatie terechtkomen. Een duizelingwekkend bedrag!
Uiteraard pikt de belastingdienst hier ook een graantje (of zeg maar gerust: een heel brood) van mee in de vorm van het heffen van schenk- en erfbelasting. Die ‘graftaks’ is de minst populaire belasting. Een veelgehoord argument is: “De overledene heeft tijdens zijn leven al genoeg belasting afgedragen, waarom zou hij na zijn dood nog eens moeten betalen?” Sommigen noemen het ook wel een belasting op sterven. Door echter belastingen te betalen, dragen burgers bij aan het functioneren van de overheid en de financiering van openbare diensten die ten goede komen aan de gehele gemeenschap. Blijft uiteraard altijd de vraag of onze overheid dit geld aan de goede dingen besteedt.
Voor de ontvanger is een erfenis vers inkomen. Wat dat betreft is het vreemd dat je meer belasting betaalt over inkomen uit werk dan over inkomen waar je in principe niks voor hebt gedaan. Arbeid is momenteel met gemiddeld zo’n 37 procent belast, een erfenis met slechts 12 procent.
Moet je dan maar lijdzaam toezien hoe bij overlijden uw zorgvuldig opgebouwde vermogen deels aan belastingen opgaat? De overheid is u eeuwig dankbaar.
Maar nee, er zijn tal van mogelijkheden om uw vermogen te ‘beschermen' bij zowel overlijden als bij opname in een zorginstelling. Een goed testament in combinatie met een levenstestament is essentieel. En in bepaalde gevallen is een schenkingsplan ook geen overbodige luxe. Schenkingen kunnen in contanten (u geeft het geld daadwerkelijk aan bijvoorbeeld uw kinderen) of op papier. In het laatste geval laat u hiervan een notariële akte opmaken en houdt u zelf de controle en beschikking over uw geld. Dit kan sinds kort zelfs voor meer jaren tegelijk.
Of u gooit het over een andere boeg, namelijk u maakt het lekker zelf op.
Wer alles verjubelt vor seinem End, der macht das beste Testament.
Mark Hofman
Prick & van Houtum Notarissen